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Fluxo de caixa para PME's: o que realmente importa o dono acompanhar | Reestruturação de Empresas
- Frederico Soares
- Feb 3
- 6 min read
Reestruturação de Empresas | Introdução: extrato bancário não é fluxo de caixa
Muitos donos de pequenas e médias empresas controlam o financeiro assim:
Abrem o aplicativo do banco.
Olham o saldo.
Decidem na hora: “pago ou não pago”, “posso ou não posso”.
O problema é que:
O extrato mostra só o hoje.
Não mostra o que vai entrar e o que vai sair daqui a 7, 15, 30 dias.
E é justamente aí que moram os grandes sustos.
O fluxo de caixa é a ferramenta que tira você do “modo susto” e coloca no “modo previsão”.
Neste artigo, em linguagem direta, você vai ver:
O que é fluxo de caixa (sem “economês”).
Quais são os 3 controles mínimos que toda PME deveria ter.
Quais números realmente importam o dono acompanhar.
E como isso se conecta com diagnóstico e reestruturação financeira, se o aperto já estiver grande.
Se hoje você tem a sensação de que o dinheiro some e vive reagindo ao caixa, um bom começo é organizar o fluxo de caixa. Se quiser acelerar, comece com um Diagnóstico Financeiro Gratuito da BRK Consult.
O que é fluxo de caixa (sem complicação)
De forma simples:
Fluxo de caixa é o controle das entradas e saídas de dinheiro da empresa ao longo do tempo.
Ele responde três perguntas:
Quanto entrou de dinheiro?
Quanto saiu de dinheiro?
Como ficará o saldo de caixa hoje e nos próximos dias/semanas?
Existem duas visões importantes:
Fluxo de caixa realizado
O que já aconteceu (o histórico).
Fluxo de caixa projetado
O que está previsto para acontecer (o futuro próximo).
O dono de PME precisa dos dois:
O realizado, para entender padrões e erros.
O projetado, para não ser pego de surpresa.
Os 3 controles mínimos para ter um fluxo de caixa de verdade
Para ter um fluxo de caixa que funcione, você precisa de três listas básicas:
Contas a receber (o que vai entrar)
Contas a pagar (o que vai sair)
Controle de caixa (o que entrou e saiu de fato)
Com isso, você consegue montar o fluxo de caixa projetado.
1. Contas a receber: não é só “quanto vendi”, é “quando vou receber”
Muita empresa acha que está tudo bem porque “vendeu bastante”.Mas o caixa sofre porque:
Vendeu a prazo demais.
Clientes atrasam.
Não há controle disso.
No controle de contas a receber, você deve ter:
Cliente.
Descrição (produto/serviço).
Valor da venda.
Condição de pagamento (à vista, 30 dias, 3x etc.).
Datas de vencimento de cada parcela.
Situação (a receber, recebido, atrasado).
Por que isso importa para o dono:
Você passa a enxergar quando o dinheiro entra.
Sabe quais clientes estão em atraso.
Evita planejar pagamentos com base em um dinheiro que ainda não caiu.
2. Contas a pagar: tudo o que já está comprometido para sair
Outro erro comum é olhar só o saldo de hoje, sem considerar:
Fornecedores com vencimento nos próximos dias.
Folha, impostos, aluguel.
Parcelas de empréstimo.
No controle de contas a pagar, você precisa ver:
Fornecedor/beneficiário.
Descrição (aluguel, folha, fornecedor X, empréstimo banco Y, impostos etc.).
Valor.
Data de vencimento.
Situação (a pagar, pago, atrasado).
Por que isso importa:
Você enxerga compromissos futuros.
Percebe, com antecedência, picos de saída de caixa.
Consegue negociar antes de virar atraso.
3. Controle de caixa: o movimento diário de entradas e saídas
Aqui você registra o que já aconteceu:
Todo dinheiro que entrou (vendas, recebimentos, outros).
Todo dinheiro que saiu (pagamentos, saques, tarifas, impostos).
Campos básicos:
Data.
Descrição.
Categoria (receita, despesa fixa, despesa variável, juros, impostos etc.).
Valor.
Tipo (entrada ou saída).
Saldo após o movimento.
Por que isso importa:
Você deixa de depender só do extrato.
Passa a entender para onde o dinheiro está indo.
Cria histórico para tomar decisões melhores.
Montando o fluxo de caixa projetado (o que mais interessa ao dono)
Com as três listas em mãos, você cria o fluxo de caixa projetado.
Como fazer, de forma simples:
Em uma planilha (ou sistema), crie uma linha do tempo (por dia ou semana).
Para cada dia/semana, some:
Entradas previstas (contas a receber).
Saídas previstas (contas a pagar).
Comece com o saldo de caixa atual.
Vá somando entradas e subtraindo saídas ao longo do tempo.
O resultado:
Você vê em quais dias/semanas o caixa pode ficar negativo.
Consegue se antecipar:
Negociando prazo com fornecedor.
Antecipando recebimentos (com critério).
Ajustando datas de pagamento.
Essa é a grande virada: sair de reagir ao que acontece para agir antes de acontecer.
O que realmente importa o dono acompanhar no fluxo de caixa
Você não precisa virar analista financeiro. Mas, como dono, deveria olhar, com frequência, pelo menos:
1. Saldo de caixa hoje e nos próximos 30 dias
Perguntas objetivas:
“Se nada mudar, meu caixa estará positivo em 30 dias?”
“Em quais dias/semanas ele fica mais apertado?”
Isso te ajuda a:
Tomar decisões de curto prazo com menos risco.
Programar pagamentos e cobranças.
2. Principais fontes de entrada
Quem são os clientes ou tipos de venda que mais colocam dinheiro no caixa?
Em que dias da semana ou períodos do mês entram mais recursos?
Com isso:
Você pode direcionar mais esforço para o que gera caixa rápido e saudável.
3. Principais fontes de saída
Quais são as 5 maiores despesas fixas mensais?
Quanto sai com juros, multas e tarifas bancárias?
Quanto sai com impostos?
Com isso:
Dá para enxergar onde atacar primeiro para aliviar o caixa.
4. Diferença entre o que você planejou e o que realmente aconteceu
Todo mês, compare:
O fluxo de caixa projetado x realizado.
Pergunte:
Entrou menos do que o previsto? Por quê?
Saiu mais do que o previsto? O que não estava no radar?
Esse aprendizado melhora suas projeções e evita repetir os mesmos erros.
Principais erros de dono de PME em relação ao fluxo de caixa
Alguns comportamentos típicos que atrapalham:
Confundir saldo com saúde
“Hoje tem dinheiro na conta, então está tudo bem.”
Sem considerar boletos e compromissos que vencem logo em seguida.
Não registrar tudo
Pequenos pagamentos “por fora”.
Pix rápidos que saem da conta sem registro.
Despesas pessoais pagas pela conta PJ.
Não projetar nada
Viver totalmente no curto prazo.
Saber que terá impostos, 13º, férias, mas nunca se preparar com antecedência.
Achar que fluxo de caixa é coisa do contador
Contador olha muito mais para o fiscal/tributário,
Fluxo de caixa é ferramenta de gestão do dono.
Quando problema de fluxo de caixa não é só falta de controle (e sim estrutura)
Organizar o fluxo de caixa é fundamental, mas às vezes ele revela que:
O problema não é só falta de registro.
É a própria estrutura financeira do negócio.
Alguns sinais disso:
Mesmo com fluxo de caixa organizado, o saldo tende a ficar negativo.
As contas não fecham porque:
Margem de lucro é baixa.
Custos fixos são altos.
Dívidas pesadas comem boa parte do caixa.
Prazos de recebimento e pagamento são muito desajustados.
Nesses casos:
Só controlar o fluxo não resolve.
É necessário um diagnóstico financeiro mais profundo e, muitas vezes, reestruturação.
Como a BRK Consult entra na história do fluxo de caixa
A BRK Consult ajuda PMEs em dois níveis:
Organizar o controle e o fluxo de caixa
Ajudando a estruturar:
Contas a receber.
Contas a pagar.
Controle de caixa.
Fluxo de caixa projetado.
Ir além do fluxo, com diagnóstico e reestruturação
Quando o fluxo mostra que:
A margem é baixa.
O endividamento está alto.
Os custos estão desajustados.
Entramos com uma Avaliação / Auditoria Financeira Inicial Detalhada, que:
Analisa o histórico financeiro (12–24 meses).
Mapeia margens, custos, dívidas, prazos.
Identifica desperdícios, inconsistências e valores a resgatar.
Mostra, com números, o que precisa ser ajustado para o caixa voltar a respirar.
Tudo isso com:
Linguagem prática.
Foco no dono da empresa.
Modelo de honorários com parte atrelada a resultados e valores recuperados.
Fluxo de caixa é o painel de controle da empresa. Se ele está apagado ou mostrando um cenário preocupante, é hora de agir.Solicite um Diagnóstico Financeiro Gratuito e veja, com ajuda da BRK Consult, como organizar o fluxo de caixa e ajustar a estrutura financeira do seu negócio.
Próximos passos práticos para começar hoje a usar fluxo de caixa a seu favor
Para transformar o conceito em ação:
1. Criar (ou revisar) suas três listas básicas
Hoje mesmo, defina:
Uma lista de contas a receber.
Uma lista de contas a pagar.
Um registro de entradas e saídas de caixa.
Pode ser em:
Planilha Excel/Google Sheets.
Sistema simples que você já tenha.
2. Montar um fluxo de caixa projetado de 30 dias
Some entradas e saídas previstas.
Veja em quais dias o saldo fica apertado.
Escolha uma ação concreta (negociar prazo, cobrar cliente, adiar gasto) já para este mês.
3. Se o fluxo mostrar um cenário muito apertado, buscar um diagnóstico mais profundo
Se, mesmo projetando, você perceber que:
O caixa continua negativo.
Dívidas estão pesando muito.
Custos parecem altos demais para a realidade.
então é o momento de:
Colocar seus números na mesa com um especialista.
Entender se é “só” questão de controle,
Ou se a empresa precisa de reestruturação financeira.
Esse é exatamente o papel da BRK Consult ao iniciar com uma Auditoria Financeira Inicial:usar o fluxo de caixa como ponto de partida para ajustar tudo o que está por trás dele.
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